Từ điển dữ liệu XBRL

1. Cấu trúc file ZIP XBRL

File ZIP XBRL mà người dùng upload thường có cấu trúc như sau:

XBRL_Package.zip
├── XBRL/
│   └── PublicDoc/
│       ├── jpcrp030000-asr-001_E12345-000_2024-03-31_01_2024-06-24.xbrl
│       ├── jpcrp030000-asr-001_E12345-000_2024-03-31_01_2024-06-24_ixbrl.htm
│       └── info.json
├── manifest_PublicDoc.xml
└── các file khác...

2. Các file quan trọng trong ZIP

manifest_PublicDoc.xml

• Mục đích: Chỉ định file XBRL chính cần xử lý
• Thẻ quan trọng: <instance type="PublicDoc" preferredFilename="...">

info.json

• Mục đích: Chứa thông tin cơ bản về công ty
• Các trường: submitter, companyName, code, datetimeSubmission

File .xbrl

• Mục đích: File XBRL chính chứa toàn bộ dữ liệu tài chính
• Định dạng: XML với các namespace đặc biệt

3. Các namespace XBRL

jpdei_cor - Document Entity Information

Thông tin cơ bản về tài liệu và công ty

jpcrp_cor - Corporate Reporting

Dữ liệu báo cáo tài chính chính

jppfs_cor - Public Financial Statements

Báo cáo tài chính công khai

jpigp_cor - Investment Group

Dữ liệu nhóm đầu tư

4. Thông tin công ty

Định danh công ty

• jpdei_cor:EDINETCodeDEI: Mã EDINET
• jpdei_cor:CompanyNameInJapaneseDEI: Tên công ty (tiếng Nhật)
• jpdei_cor:CompanyNameInEnglishDEI: Tên công ty (tiếng Anh)
• jpdei_cor:SecurityCodeDEI: Mã chứng khoán

Thông tin báo cáo

• jpdei_cor:DocumentNameDEI: Tên tài liệu
• jpdei_cor:FiscalYearEndDEI: Năm tài chính
• jpdei_cor:CurrentPeriodEndDateDEI: Ngày kết thúc kỳ báo cáo
• jpdei_cor:FilingDateDEI: Ngày nộp báo cáo

5. Dữ liệu tài chính - Doanh thu

Tag chính:

jpcrp_cor:RevenueIFRSSummaryOfBusinessResults

Các tag thay thế:

• jpcrp_cor:NetSalesIFRSSummaryOfBusinessResults
• jpcrp_cor:NetSales / jppfs_cor:NetSales
• jpcrp_cor:RevenueIFRS / jpcrp_cor:Revenue

Context: CurrentYearDuration

6. Dữ liệu tài chính - Lợi nhuận

• Lợi nhuận ròng: jpcrp_cor:ProfitLossAttributableToOwnersOfParentIFRSSummaryOfBusinessResults
• Lợi nhuận gộp: jpcrp_cor:GrossProfitIFRSSummaryOfBusinessResults
• Lợi nhuận hoạt động: jpcrp_cor:OperatingProfitLossIFRSSummaryOfBusinessResults

Context: CurrentYearDuration

7. Dữ liệu tài chính - Tài sản & Nợ

• Tổng tài sản: jpcrp_cor:TotalAssetsIFRS
• Tổng nợ: jpcrp_cor:TotalLiabilitiesIFRS
• Vốn chủ sở hữu: jpcrp_cor:TotalEquityIFRS

Context: CurrentYearInstant

8. Tài sản chi tiết

Tài sản ngắn hạn

jpcrp_cor:CurrentAssetsIFRS

Tài sản dài hạn

jpcrp_cor:NoncurrentAssetsIFRS

Nợ ngắn hạn

jpcrp_cor:CurrentLiabilitiesIFRS

Nợ dài hạn

jpcrp_cor:NoncurrentLiabilitiesIFRS

9. Lưu chuyển tiền tệ

Hoạt động kinh doanh

• Tag: jpcrp_cor:CashFlowsFromUsedInOperatingActivitiesIFRS
• Tag thay thế: jppfs_cor:NetCashProvidedByUsedInOperatingActivities

Hoạt động đầu tư

• Tag: jpcrp_cor:CashFlowsFromUsedInInvestingActivitiesIFRS

Hoạt động tài chính

• Tag: jpcrp_cor:CashFlowsFromUsedInFinancingActivitiesIFRS

Context: CurrentYearDuration

10. Cấu trúc Context và Unit

Context References phổ biến

• CurrentYearDuration: Kỳ hiện tại (thời gian)
• CurrentYearInstant: Thời điểm hiện tại
• Prior1YearDuration: Kỳ năm trước

Unit References

• JPY: Đơn vị tiền tệ Yên Nhật
• shares: Số cổ phiếu
• pure: Không có đơn vị (tỷ lệ, %)

11. Thuộc tính của tag

Thuộc tính quan trọng

• contextRef: Tham chiếu đến context (thời gian/thực thể)
• unitRef: Tham chiếu đến đơn vị đo lường
• decimals: Độ chính xác thập phân (thường là -6 cho triệu)

Ví dụ tag hoàn chỉnh

<jpcrp_cor:RevenueIFRSSummaryOfBusinessResults
    contextRef="CurrentYearDuration"
    unitRef="JPY"
    decimals="-6">
    1234567000000
</jpcrp_cor:RevenueIFRSSummaryOfBusinessResults>

12. Lưu ý về định dạng số

Decimal và giá trị thực

• Giá trị trong XBRL thường là số nguyên lớn
• Cần áp dụng decimals để có giá trị thực
• Ví dụ: 1234567000000 với decimals=-6 = 1,234,567 triệu

Đơn vị tiền tệ

• JPY: Yên Nhật (chính)
• Decimal mặc định: -6 (biểu thị giá trị tính bằng triệu)